|
I. Informacje oglne
Stowarzyszenie na Rzecz Pomocy Dzieciom i Modziey Niepenosprawnej i Osb Pokrzywdzonych w Wyniku Wypadkw Komunikacyjnych Promyk w Szczytnie
zwane dalej „Stowarzyszenie Promyk” - Realizator projektu,
zaprasza do skadania ofert na wykonanie usugi audytu zewntrznego projektu wspfinansowanego przez PFRON, realizowanego w ramach dziewitego konkursu o zlecenie realizacji zada (w formie wsparcia) w ramach art. 36 ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i spoecznej oraz zatrudnianiu osb niepenosprawnych.
Koszt usugi oszacowano poniej 14 000 euro, w zwizku z powyszym zgodnie z zapisami ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo Zamwie Publicznych nie przewiduje si procedury przetargowej.
Przedmiotem ogoszenia jest zaproszenie do skadania ofert na przeprowadzenie audytu zewntrznego projektu realizowanego przez Stowarzyszenie Promyk w Szczytnie na terenie wojewdztwa warmisko-mazurskiego.
II. Oglna charakterystyka projektu:
Projekt pn. „ Centrum ABC” wspfinansowany ze rodkw PFRON jest skierowany do 40 osb niepenosprawnych w wieku 2 – 25 lat. Realizowany jest w ramach dziewitego konkursu o zlecenie realizacji zada (w formie wsparcia) zada zlecanych na podstawie art. 36 ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 roku o rehabilitacji zawodowej i spoecznej oraz zatrudnianiu osb niepenosprawnych.
Dziaania projektowe: rehabilitacja, terapia psychologiczna, terapia logopedyczna, zajcia z komunikacji alternatywnej, grupy rozwoju spoecznego.
Numer umowy: ZZO/000059/14/D
Cakowita warto projektu: 937316,58 z.
Kwota wydatkw kwalifikowalnych: 911929,70 z.
Kwota dofinansowania: 856754,41 z.
Okres realizacji projektu: 01.01.2012 - 31.03.2015.
III. Cel audytu
Celem audytu zewntrznego jest uzyskanie racjonalnego zapewnienia, e koszty poniesione w ramach realizacji projektu s kwalifikowalne, a projekt jest realizowany zgodnie z przepisami prawa, z wnioskiem i umow oraz wydanie opinii w tym zakresie.
IV. Warunki przeprowadzenia audytu i jego zakres
Termin realizacji i zakoczenia audytu: 01.03.2015 – 31.03.2015
Zakres audytu zewntrznego.
1. Audytor dokonuje oceny dokumentw finansowych i rzeczowych w odniesieniu do dziaa zrealizowanych przez Zamawiajcego. Ocenie audytora podlega zgodno realizacji projektu z jego zaoeniami okrelonymi we wniosku oraz w umowie. Podczas audytu badana jest wiarygodno danych, zarwno liczbowych jak i opisowych, zawartych w przedstawionych przez Zamawiajcego dokumentach zwizanych z realizowanym projektem.
2. W ramach audytu badane jest w szczeglnoci czy:
2.1 ksigi rachunkowe - w czci dotyczcej ewidencji zdarze gospodarczych zwizanych z realizacj projektu,
2.2 dowody ksigowe, stanowice podstaw dokonania zapisw w ksigach rachunkowych,
2.3 zestawienia sporzdzone na podstawie dokumentw potwierdzajcych poniesienie kosztw (faktur VAT i/lub innych dokumentw o rwnowanej wartoci dowodowej) przedkadane przez Zamawiajcego do rozliczenia przyznanego dofinansowania, s zgodne ze stanem rzeczywistym realizacji projektu (w tym czy prawidowo, rzetelnie i jasno przedstawiaj sytuacj finansow i majtkow projektu, wedug stanu na dzie sporzdzenia ww. dokumentw) a take czy odpowiadaj wymogom zawartym w umowie.
3. Audyt obejmuje w szczeglnoci:
3.1 weryfikacj kwalifikowalnoci poniesionych kosztw i sposobu ich dokumentowania, w tym m.in.:
3.1.1 weryfikacj, na podstawie reprezentatywnej prby, oryginaw dowodw ksigowych dokumentujcych zdarzenia dotyczce realizacji projektu (w okresie objtym audytem), w tym weryfikacj opisu dowodw ksigowych (klauzul), zgodnie z warunkami umowy; dobr prby powinien by oparty na metodach statystycznych,
3.1.2. ocen prawidowoci i wiarygodnoci poniesionych kosztw (w tym m.in. czy zostay faktycznie poniesione, czy s zasadne i oszczdne, czy s zwizane z realizacj projektu, czy zostay poniesione w terminie realizacji projektu),
3.1.3. sprawdzenie wniesienia przez Wnioskodawc wkadu wasnego, zgodnie z warunkami wskazanymi w umowie,
3.1.4. kontrol zgodnoci prowadzenia rachunkowoci z przepisami ustawy z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z pn. zm.), w czci dotyczcej audytowanego projektu,
3.1.5. sprawdzenie, czy prowadzona jest wyodrbniona ewidencja ksigowa w zakresie zdarze dotyczcych realizacji projektu, zgodnie z zasadami wskazanymi w umowie,
3.1.6. sprawdzenie statusu podatkowego Zamawiajcego (w szczeglnoci w zakresie podatku VAT),
3.2 weryfikacj zgodnoci danych przekazywanych w sprawozdaniu z realizacji projektu w czci dotyczcej postpu rzeczowego oraz postpu finansowego z dokumentacj dotyczc realizacji projektu,
3.3 weryfikacj sposobu pozyskiwania i przechowywania oraz przetwarzania danych o uczestnikach projektu, zgodnie z ustaw z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych (Dz. U. z 2002 r. Nr 101, poz. 926, z pn. zm.),
3.4 weryfikacj sposobu monitorowania projektu przez Zamawiajcego (osigania celu projektu), dotrzymanie harmonogramu realizacji dziaa w projekcie,
3.5 o ile dotyczy danego Zamawiajcego - ocen poprawnoci udzielania zamwie publicznych obejmujc w szczeglnoci sprawdzenie, czy Wnioskodawca prawidowo stosuje ustaw z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamwie publicznych (Dz. U. z 2010 r. Nr 113, poz. 759, z pn. zm.). W przypadku Wnioskodawcw, ktrzy nie s zobligowani do stosowania ustawy Prawo zamwie publicznych, audyt powinien obejmowa prawidowo zakupu dostaw i usug pod wzgldem gospodarnoci.
3.6 weryfikacj sposobu realizacji dziaa promocyjnych, zgodnie z warunkami umowy,
3.7 weryfikacj sposobu prowadzenia i archiwizowania dokumentacji projektu,
3.8 sprawdzenie, czy Zamawiajcy wdroy zalecenia po przeprowadzonych kontrolach oraz usun uchybienia, jeli takie zostay wykryte.
Z zastrzeeniem dotrzymania w/w warunkw, audyt moe zosta przeprowadzony w siedzibie Realizatora projektu.
V. Wymagania wobec Wykonawcw
1. Audyt zewntrzny powinien zosta przeprowadzony zgodnie z Midzynarodowymi Standardami Praktyki Zawodowej Audytu Wewntrznego, stanowicymi zacznik do Komunikatu Nr 4 Ministra Finansw z dnia 20 maja 2011 r. w sprawie standardw audytu wewntrznego dla jednostek sektora finansw publicznych (Dz. Urz. MF z 2011 r. Nr 5, poz. 23).
2. Wykonawcy ubiegajcy si o realizacj zamwienia powinni legitymowa si niezbdnym dowiadczeniem oraz dysponowa osobami o odpowiednich kwalifikacjach.
3. Przez podmioty o niezbdnym dowiadczeniu naley rozumie podmioty:
3.1 dysponujce osobami o udokumentowanych kwalifikacjach,
3.2 posiadajce udokumentowane dowiadczenie w zakresie audytowania zada lub projektw finansowanych ze rodkw publicznych (przynajmniej 3 projekty),
3.3 posiadajce udokumentowane dowiadczenie zwizane z badaniem prawidowoci wykorzystania rodkw publicznych,
3.4 posiadajce udokumentowane dowiadczenie w przeprowadzaniu audytu zewntrznego i/lub audytu wewntrznego.
4. Przez osoby posiadajce odpowiednie kwalifikacje i dowiadczenie w zakresie przeprowadzania audytu naley rozumie osoby speniajce warunki okrelone w art. 286 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, z pn. zm.). W przypadku osb, ktre bd uczestniczy w wykonaniu audytu zewntrznego projektu warunki wskazane w ust. 3 pkt 3.2-3.4 stosuje si odpowiednio.
5. Podmiot ubiegajcy si o przeprowadzenie audytu zewntrznego projektu zobligowany jest do zoenia:
5.1 wykazu wykonanych audytw zada lub projektw finansowanych ze rodkw publicznych wraz z terminem ich wykonania,
5.2 wykazu osb, ktre bd uczestniczy w wykonaniu audytu wraz z informacjami na temat ich kwalifikacji zawodowych i dowiadczenia,
5.3 potwierdzonych notarialnie za zgodno z oryginaem dokumentw potwierdzajcych kwalifikacje zawodowe uprawniajce do przeprowadzenia zadania audytowego.
6. Dokumenty, o ktrych mowa w ust. 5, powinny dotyczy zarwno kwalifikacji i dowiadczenia osb, ktre bd bezporednio uczestniczy w wykonaniu audytu, jak rwnie podmiotu ubiegajcego si o uzyskanie zlecenia na przeprowadzenie audytu. Zoenie dokumentw potwierdzajcych posiadanie odpowiedniego dowiadczenia przez podmiot ubiegajcy si o przeprowadzenie audytu zewntrznego projektu powinno stanowi wymg w stosunku do oferentw ubiegajcych si o zlecenie tej usugi.
7. Skad zespou przeprowadzajcego audyt zewntrzny projektu powinien by, co najmniej dwuosobowy. W skad zespou powinna wchodzi, co najmniej jedna osoba posiadajca uprawnienia biegego rewidenta.
8. Osoby uczestniczce w przeprowadzaniu audytu zewntrznego powinny spenia wymg bezstronnoci i niezalenoci od badanego Zamawiajcego. Bezstronno i niezaleno nie jest zachowana, jeeli osoba lub podmiot przeprowadzajcy audyt zewntrzny:
8.1 posiada udziay, akcje lub inne tytuy wasnoci w jednostce audytowanej lub w jednostce z ni stowarzyszonej, dominujcej, zalenej lub wspzalenej, w ktrej ma wykona usug dotyczc audytu zewntrznego projektu,
8.2 jest lub by w cigu ostatnich 3 lat przedstawicielem prawnym (penomocnikiem), czonkiem organw nadzorczych bd zarzdzajcych lub pracownikiem jednostki audytowanej albo jednostki z ni stowarzyszonej, dominujcej, zalenej lub wspzalenej,
8.3 osign, chociaby w jednym roku w cigu ostatnich 5 lat, co najmniej 50% przychodu rocznego z tytuu wiadczenia usug na rzecz jednostki audytowanej, jednostki wobec niej dominujcej lub jednostek z ni stowarzyszonych, jednostek od niej zalenych lub wspzalenych - nie dotyczy to pierwszego roku dziaalnoci podmiotu przeprowadzajcego audyt,
8.4 w cigu ostatnich 3 lat uczestniczy w sporzdzaniu dokumentw stanowicych przedmiot audytu zewntrznego,
8.5 jest maonkiem, krewnym lub powinowatym w linii prostej do drugiego stopnia lub jest zwizany z tytuu opieki, przysposobienia lub kurateli z osob zarzdzajc lub bdc w organach nadzorczych jednostki audytowanej albo zatrudnia przy prowadzeniu audytu takie osoby,
8.6 jest lub by zaangaowany w planowanie, realizacj, zarzdzanie projektem, ktry nastpnie audytuje,
8.7 z innych powodw nie spenia warunkw bezstronnoci i niezalenoci.
9. Osoby uczestniczce w przeprowadzaniu audytu zewntrznego powinny spenia rwnie wymg bezstronnoci i niezalenoci od PFRON. Poprzez spenienie warunku bezstronnoci i niezalenoci rozumie si przede wszystkim nie pozostawanie w stosunku pracy z PFRON osb wykonujcych audyt zewntrzny.
10. Osoby przeprowadzajce audyt zewntrzny skadaj pisemne owiadczenie o bezstronnoci niezalenoci. Owiadczenia stanowi zaczniki do umowy podpisywanej pomidzy Zamawiajcym, a wykonawc audytu zewntrznego. Wzr owiadczenia o bezstronnoci i niezalenoci skadanego przez osoby uczestniczce w przeprowadzaniu audytu stanowi zacznik do „Wytycznych".
SZCZEGӣOWE INFORMACJE NA STRONIE PFRON
http://www.pfron.org.pl/portal/pl/349/1333/Wytyczne dotyczace audytu zewntrznego zadanprojektow fi nansowanych_w_czesci_lub.html
VI. Warunki udzielenia zamwienia
Zamawiajcy przewiduje zawarcie umowy niezwocznie po dokonaniu czynnoci wyboru oferty najkorzystniejszej. Wykonanie zamwienia: w terminie, o ktrym mowa w pkt. IV niniejszego ogoszenia, zgodnie z harmonogramem, o ktrym mowa we wzorze umowie.
VII. Miejsce skadania ofert:
Oferty mona skada:
W sekretariacie: Stowarzyszenie Promyk 12-100 Szczytno, Pasymska 21 A, pok. nr 26.
przesa poczt na adres: Stowarzyszenie Promyk, ul. Pasymska 21A, 12-100 Szczytno,
lub drog mailow: stowarzyszenie@promyk.org.pl
VIII. Ocena ofert
Przy ocenie ofert Zamawiajcy stosowa bdzie kryterium cena brutto = 100%.
IX. Termin zwizania ofert
1. Wykonawcy zwizani s ofert w cigu 21 dni od dnia, w ktrym upyn termin skadania ofert.
2. W przypadku niewyonienia najkorzystniejszej oferty Zamawiajcy moe wnioskowa do wykonawcw o przeduenie terminu zwizania ofert.
3. Zamawiajcy moe zawrze umow po upywie terminu zwizania ofert za zgod wykonawcy.
X. Termin zbierania ofert
1. Oferty bd zbierane do dnia 30.01.2015r. do godz. 15.00, liczy si data wpywu.
2. Otwarcie ofert nastpi w dniu 02.02.2015r.
3. Wybrany wykonawca zostanie poinformowany pisemnie o terminie i miejscu podpisania umowy.
4. Zapytania o przedmiot zamwienia:
Dodatkowych informacji udziela Pani Jolanta Szydlik pod numerem telefonu: 89 624 - 34 – 37, oraz drog email pod adresem: stowarzyszenie@promyk.org.pl
Zaczniki:
Zacznik nr 1 - Formularz ofertowy
Zacznik nr 2 - Owiadczenie o bezstronnoci i niezalenoci
Zacznik nr 3 - Wykaz osb wykonujcych zamwienie
Zacznik nr 4 - Wykaz usug
Zacznik nr 5 - Owiadczenie o zdolnoci do czynnoci prawnych i niekaralnoci
Zacznik nr 6 - Umowa na przeprowadzenie audytu zewntrznego - WZR
 |
