|
I. Informacje og�lne
Stowarzyszenie na Rzecz Pomocy Dzieciom i M�odzie�y Niepe�nosprawnej i Os�b Pokrzywdzonych w Wyniku Wypadk�w Komunikacyjnych Promyk w Szczytnie
zwane dalej „Stowarzyszenie Promyk” - Realizator projektu,
zaprasza do sk�adania ofert na wykonanie us�ugi audytu zewn�trznego projektu wsp�finansowanego przez PFRON, realizowanego w ramach dziewi�tego konkursu o zlecenie realizacji zada� (w formie wsparcia) w ramach art. 36 ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i spo�ecznej oraz zatrudnianiu os�b niepe�nosprawnych.
Koszt us�ugi oszacowano poni�ej 14 000 euro, w zwi�zku z powy�szym zgodnie z zapisami ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo Zam�wie� Publicznych nie przewiduje si� procedury przetargowej.
Przedmiotem og�oszenia jest zaproszenie do sk�adania ofert na przeprowadzenie audytu zewn�trznego projektu realizowanego przez Stowarzyszenie Promyk w Szczytnie na terenie wojew�dztwa warmi�sko-mazurskiego.
II. Og�lna charakterystyka projektu:
Projekt pn. „ Centrum ABC” wsp�finansowany ze �rodk�w PFRON jest skierowany do 40 os�b niepe�nosprawnych w wieku 2 – 25 lat. Realizowany jest w ramach dziewi�tego konkursu o zlecenie realizacji zada� (w formie wsparcia) zada� zlecanych na podstawie art. 36 ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 roku o rehabilitacji zawodowej i spo�ecznej oraz zatrudnianiu os�b niepe�nosprawnych.
Dzia�ania projektowe: rehabilitacja, terapia psychologiczna, terapia logopedyczna, zaj�cia z komunikacji alternatywnej, grupy rozwoju spo�ecznego.
Numer umowy: ZZO/000059/14/D
Ca�kowita warto�� projektu: 937316,58 z�.
Kwota wydatk�w kwalifikowalnych: 911929,70 z�.
Kwota dofinansowania: 856754,41 z�.
Okres realizacji projektu: 01.01.2012 - 31.03.2015.
III. Cel audytu
Celem audytu zewn�trznego jest uzyskanie racjonalnego zapewnienia, �e koszty poniesione w ramach realizacji projektu s� kwalifikowalne, a projekt jest realizowany zgodnie z przepisami prawa, z wnioskiem i umow� oraz wydanie opinii w tym zakresie.
IV. Warunki przeprowadzenia audytu i jego zakres
Termin realizacji i zako�czenia audytu: 01.03.2015 – 31.03.2015
Zakres audytu zewn�trznego.
1. Audytor dokonuje oceny dokument�w finansowych i rzeczowych w odniesieniu do dzia�a� zrealizowanych przez Zamawiaj�cego. Ocenie audytora podlega zgodno�� realizacji projektu z jego za�o�eniami okre�lonymi we wniosku oraz w umowie. Podczas audytu badana jest wiarygodno�� danych, zar�wno liczbowych jak i opisowych, zawartych w przedstawionych przez Zamawiaj�cego dokumentach zwi�zanych z realizowanym projektem.
2. W ramach audytu badane jest w szczeg�lno�ci czy:
2.1 ksi�gi rachunkowe - w cz�ci dotycz�cej ewidencji zdarze� gospodarczych zwi�zanych z realizacj� projektu,
2.2 dowody ksi�gowe, stanowi�ce podstaw� dokonania zapis�w w ksi�gach rachunkowych,
2.3 zestawienia sporz�dzone na podstawie dokument�w potwierdzaj�cych poniesienie koszt�w (faktur VAT i/lub innych dokument�w o r�wnowa�nej warto�ci dowodowej) przedk�adane przez Zamawiaj�cego do rozliczenia przyznanego dofinansowania, s� zgodne ze stanem rzeczywistym realizacji projektu (w tym czy prawid�owo, rzetelnie i jasno przedstawiaj� sytuacj� finansow� i maj�tkow� projektu, wed�ug stanu na dzie� sporz�dzenia ww. dokument�w) a tak�e czy odpowiadaj� wymogom zawartym w umowie.
3. Audyt obejmuje w szczeg�lno�ci:
3.1 weryfikacj� kwalifikowalno�ci poniesionych koszt�w i sposobu ich dokumentowania, w tym m.in.:
3.1.1 weryfikacj�, na podstawie reprezentatywnej pr�by, orygina��w dowod�w ksi�gowych dokumentuj�cych zdarzenia dotycz�ce realizacji projektu (w okresie obj�tym audytem), w tym weryfikacj� opisu dowod�w ksi�gowych (klauzul), zgodnie z warunkami umowy; dob�r pr�by powinien by� oparty na metodach statystycznych,
3.1.2. ocen� prawid�owo�ci i wiarygodno�ci poniesionych koszt�w (w tym m.in. czy zosta�y faktycznie poniesione, czy s� zasadne i oszcz�dne, czy s� zwi�zane z realizacj� projektu, czy zosta�y poniesione w terminie realizacji projektu),
3.1.3. sprawdzenie wniesienia przez Wnioskodawc� wk�adu w�asnego, zgodnie z warunkami wskazanymi w umowie,
3.1.4. kontrol� zgodno�ci prowadzenia rachunkowo�ci z przepisami ustawy z dnia 29 wrze�nia 1994 r. o rachunkowo�ci (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z p�n. zm.), w cz�ci dotycz�cej audytowanego projektu,
3.1.5. sprawdzenie, czy prowadzona jest wyodr�bniona ewidencja ksi�gowa w zakresie zdarze� dotycz�cych realizacji projektu, zgodnie z zasadami wskazanymi w umowie,
3.1.6. sprawdzenie statusu podatkowego Zamawiaj�cego (w szczeg�lno�ci w zakresie podatku VAT),
3.2 weryfikacj� zgodno�ci danych przekazywanych w sprawozdaniu z realizacji projektu w cz�ci dotycz�cej post�pu rzeczowego oraz post�pu finansowego z dokumentacj� dotycz�c� realizacji projektu,
3.3 weryfikacj� sposobu pozyskiwania i przechowywania oraz przetwarzania danych o uczestnikach projektu, zgodnie z ustaw� z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych (Dz. U. z 2002 r. Nr 101, poz. 926, z p�n. zm.),
3.4 weryfikacj� sposobu monitorowania projektu przez Zamawiaj�cego (osi�gania celu projektu), dotrzymanie harmonogramu realizacji dzia�a� w projekcie,
3.5 o ile dotyczy danego Zamawiaj�cego - ocen� poprawno�ci udzielania zam�wie� publicznych obejmuj�c� w szczeg�lno�ci sprawdzenie, czy Wnioskodawca prawid�owo stosuje ustaw� z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zam�wie� publicznych (Dz. U. z 2010 r. Nr 113, poz. 759, z p�n. zm.). W przypadku Wnioskodawc�w, kt�rzy nie s� zobligowani do stosowania ustawy Prawo zam�wie� publicznych, audyt powinien obejmowa� prawid�owo�� zakupu dostaw i us�ug pod wzgl�dem gospodarno�ci.
3.6 weryfikacj� sposobu realizacji dzia�a� promocyjnych, zgodnie z warunkami umowy,
3.7 weryfikacj� sposobu prowadzenia i archiwizowania dokumentacji projektu,
3.8 sprawdzenie, czy Zamawiaj�cy wdro�y� zalecenia po przeprowadzonych kontrolach oraz usun�� uchybienia, je�li takie zosta�y wykryte.
Z zastrze�eniem dotrzymania w/w warunk�w, audyt mo�e zosta� przeprowadzony w siedzibie Realizatora projektu.
V. Wymagania wobec Wykonawc�w
1. Audyt zewn�trzny powinien zosta� przeprowadzony zgodnie z Mi�dzynarodowymi Standardami Praktyki Zawodowej Audytu Wewn�trznego, stanowi�cymi za��cznik do Komunikatu Nr 4 Ministra Finans�w z dnia 20 maja 2011 r. w sprawie standard�w audytu wewn�trznego dla jednostek sektora finans�w publicznych (Dz. Urz. MF z 2011 r. Nr 5, poz. 23).
2. Wykonawcy ubiegaj�cy si� o realizacj� zam�wienia powinni legitymowa� si� niezb�dnym do�wiadczeniem oraz dysponowa� osobami o odpowiednich kwalifikacjach.
3. Przez podmioty o niezb�dnym do�wiadczeniu nale�y rozumie� podmioty:
3.1 dysponuj�ce osobami o udokumentowanych kwalifikacjach,
3.2 posiadaj�ce udokumentowane do�wiadczenie w zakresie audytowania zada� lub projekt�w finansowanych ze �rodk�w publicznych (przynajmniej 3 projekty),
3.3 posiadaj�ce udokumentowane do�wiadczenie zwi�zane z badaniem prawid�owo�ci wykorzystania �rodk�w publicznych,
3.4 posiadaj�ce udokumentowane do�wiadczenie w przeprowadzaniu audytu zewn�trznego i/lub audytu wewn�trznego.
4. Przez osoby posiadaj�ce odpowiednie kwalifikacje i do�wiadczenie w zakresie przeprowadzania audytu nale�y rozumie� osoby spe�niaj�ce warunki okre�lone w art. 286 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, z p�n. zm.). W przypadku os�b, kt�re b�d� uczestniczy� w wykonaniu audytu zewn�trznego projektu warunki wskazane w ust. 3 pkt 3.2-3.4 stosuje si� odpowiednio.
5. Podmiot ubiegaj�cy si� o przeprowadzenie audytu zewn�trznego projektu zobligowany jest do z�o�enia:
5.1 wykazu wykonanych audyt�w zada� lub projekt�w finansowanych ze �rodk�w publicznych wraz z terminem ich wykonania,
5.2 wykazu os�b, kt�re b�d� uczestniczy� w wykonaniu audytu wraz z informacjami na temat ich kwalifikacji zawodowych i do�wiadczenia,
5.3 potwierdzonych notarialnie za zgodno�� z orygina�em dokument�w potwierdzaj�cych kwalifikacje zawodowe uprawniaj�ce do przeprowadzenia zadania audytowego.
6. Dokumenty, o kt�rych mowa w ust. 5, powinny dotyczy� zar�wno kwalifikacji i do�wiadczenia os�b, kt�re b�d� bezpo�rednio uczestniczy� w wykonaniu audytu, jak r�wnie� podmiotu ubiegaj�cego si� o uzyskanie zlecenia na przeprowadzenie audytu. Z�o�enie dokument�w potwierdzaj�cych posiadanie odpowiedniego do�wiadczenia przez podmiot ubiegaj�cy si� o przeprowadzenie audytu zewn�trznego projektu powinno stanowi� wym�g w stosunku do oferent�w ubiegaj�cych si� o zlecenie tej us�ugi.
7. Sk�ad zespo�u przeprowadzaj�cego audyt zewn�trzny projektu powinien by�, co najmniej dwuosobowy. W sk�ad zespo�u powinna wchodzi�, co najmniej jedna osoba posiadaj�ca uprawnienia bieg�ego rewidenta.
8. Osoby uczestnicz�ce w przeprowadzaniu audytu zewn�trznego powinny spe�nia� wym�g bezstronno�ci i niezale�no�ci od badanego Zamawiaj�cego. Bezstronno�� i niezale�no�� nie jest zachowana, je�eli osoba lub podmiot przeprowadzaj�cy audyt zewn�trzny:
8.1 posiada udzia�y, akcje lub inne tytu�y w�asno�ci w jednostce audytowanej lub w jednostce z ni� stowarzyszonej, dominuj�cej, zale�nej lub wsp�zale�nej, w kt�rej ma wykona� us�ug� dotycz�c� audytu zewn�trznego projektu,
8.2 jest lub by� w ci�gu ostatnich 3 lat przedstawicielem prawnym (pe�nomocnikiem), cz�onkiem organ�w nadzorczych b�d� zarz�dzaj�cych lub pracownikiem jednostki audytowanej albo jednostki z ni� stowarzyszonej, dominuj�cej, zale�nej lub wsp�zale�nej,
8.3 osi�gn��, chocia�by w jednym roku w ci�gu ostatnich 5 lat, co najmniej 50% przychodu rocznego z tytu�u �wiadczenia us�ug na rzecz jednostki audytowanej, jednostki wobec niej dominuj�cej lub jednostek z ni� stowarzyszonych, jednostek od niej zale�nych lub wsp�zale�nych - nie dotyczy to pierwszego roku dzia�alno�ci podmiotu przeprowadzaj�cego audyt,
8.4 w ci�gu ostatnich 3 lat uczestniczy� w sporz�dzaniu dokument�w stanowi�cych przedmiot audytu zewn�trznego,
8.5 jest ma��onkiem, krewnym lub powinowatym w linii prostej do drugiego stopnia lub jest zwi�zany z tytu�u opieki, przysposobienia lub kurateli z osob� zarz�dzaj�c� lub b�d�c� w organach nadzorczych jednostki audytowanej albo zatrudnia przy prowadzeniu audytu takie osoby,
8.6 jest lub by� zaanga�owany w planowanie, realizacj�, zarz�dzanie projektem, kt�ry nast�pnie audytuje,
8.7 z innych powod�w nie spe�nia warunk�w bezstronno�ci i niezale�no�ci.
9. Osoby uczestnicz�ce w przeprowadzaniu audytu zewn�trznego powinny spe�nia� r�wnie� wym�g bezstronno�ci i niezale�no�ci od PFRON. Poprzez spe�nienie warunku bezstronno�ci i niezale�no�ci rozumie si� przede wszystkim nie pozostawanie w stosunku pracy z PFRON os�b wykonuj�cych audyt zewn�trzny.
10. Osoby przeprowadzaj�ce audyt zewn�trzny sk�adaj� pisemne o�wiadczenie o bezstronno�ci niezale�no�ci. O�wiadczenia stanowi� za��czniki do umowy podpisywanej pomi�dzy Zamawiaj�cym, a wykonawc� audytu zewn�trznego. Wz�r o�wiadczenia o bezstronno�ci i niezale�no�ci sk�adanego przez osoby uczestnicz�ce w przeprowadzaniu audytu stanowi za��cznik do „Wytycznych".
SZCZEGӣOWE INFORMACJE NA STRONIE PFRON
http://www.pfron.org.pl/portal/pl/349/1333/Wytyczne dotyczace audytu zewn�trznego zadanprojektow fi nansowanych_w_czesci_lub.html
VI. Warunki udzielenia zam�wienia
Zamawiaj�cy przewiduje zawarcie umowy niezw�ocznie po dokonaniu czynno�ci wyboru oferty najkorzystniejszej. Wykonanie zam�wienia: w terminie, o kt�rym mowa w pkt. IV niniejszego og�oszenia, zgodnie z harmonogramem, o kt�rym mowa we wzorze umowie.
VII. Miejsce sk�adania ofert:
Oferty mo�na sk�ada�:
W sekretariacie: Stowarzyszenie Promyk 12-100 Szczytno, Pasymska 21 A, pok. nr 26.
przes�a� poczt� na adres: Stowarzyszenie Promyk, ul. Pasymska 21A, 12-100 Szczytno,
lub drog� mailow�: stowarzyszenie@promyk.org.pl
VIII. Ocena ofert
Przy ocenie ofert Zamawiaj�cy stosowa� b�dzie kryterium cena brutto = 100%.
IX. Termin zwi�zania ofert�
1. Wykonawcy zwi�zani s� ofert� w ci�gu 21 dni od dnia, w kt�rym up�yn�� termin sk�adania ofert.
2. W przypadku niewy�onienia najkorzystniejszej oferty Zamawiaj�cy mo�e wnioskowa� do wykonawc�w o przed�u�enie terminu zwi�zania ofert�.
3. Zamawiaj�cy mo�e zawrze� umow� po up�ywie terminu zwi�zania ofert� za zgod� wykonawcy.
X. Termin zbierania ofert
1. Oferty b�d� zbierane do dnia 30.01.2015r. do godz. 15.00, liczy si� data wp�ywu.
2. Otwarcie ofert nast�pi w dniu 02.02.2015r.
3. Wybrany wykonawca zostanie poinformowany pisemnie o terminie i miejscu podpisania umowy.
4. Zapytania o przedmiot zam�wienia:
Dodatkowych informacji udziela Pani Jolanta Szydlik pod numerem telefonu: 89 624 - 34 – 37, oraz drog� email pod adresem: stowarzyszenie@promyk.org.pl
Za��czniki:
Za��cznik nr 1 - Formularz ofertowy
Za��cznik nr 2 - O�wiadczenie o bezstronno�ci i niezale�no�ci
Za��cznik nr 3 - Wykaz os�b wykonuj�cych zam�wienie
Za��cznik nr 4 - Wykaz us�ug
Za��cznik nr 5 - O�wiadczenie o zdolno�ci do czynno�ci prawnych i niekaralno�ci
Za��cznik nr 6 - Umowa na przeprowadzenie audytu zewn�trznego - WZ�R
 |
